Вопрос

Когда не требуется предоставлять сведения о поступивших денежных средствах по валютной операции? 

Окружение

Валютный контроль

Ответ

Постановлением Правления НБ РБ №147 от 31.05.2021г.  (п. 13,14) определен перечень валютных операций, когда не требуется предоставлять сведения в банк:

• проведение валютных операций нерезидентами;
• перевод в рамках одного юридического лица, проводимых между счетами в банках РБ.
• при возврате неизрасходованного аванса в иностранной валюте, выданного в связи со служебной командировкой, разъездами индивидуального предпринимателя за пределы Республики Беларусь, за пределами Республики Беларусь, из-за пределов Республики Беларусь. Так как банк не может самостоятельно определить цель операции по внесению наличной иностранной валюты в кассы банка, то при возврате неизрасходованной суммы командировочных в валюте на  свой счет сведения предоставлять надо;
• при возврате иностранным банком денежных средств по причине отказа им в исполнении платежной инструкции юридического лица – резидента, на основании которой перечислялись эти денежные средства;
• при получении кредита в иностранной валюте от банка, Банка развития;
• зачисление процентов по депозиту в иностранной валюте;
• возврате депозита в иностранной валюте;
• поступление денежных средств в белорусских рублях от физических лиц нерезидентов (в том числе посредством эквайринга, интернет-эквайринга) по договорам не подлежащим регистрации. Так как банк должен проконтролировать необходимость регистрации договора на веб-портале НБ РБ, то банком могут быть запрошены сведения в данном случае.
• операции с валютными ценностями при проведении оперативно-розыскных мероприятий и (или) досудебного производства;
• операции, связанные с внесением валютных ценностей в депозит нотариуса;
• операции, связанные с внесением валютных ценностей в депозит суда, органа принудительного исполнения или органа уголовного преследования, выдачей, возвратом валютных ценностей из такого депозита;
• операции, связанные с залогом, изъятием, арестом, конфискацией, обращением в доход государства;
• операции, связанные с перечислением, возвратом иностранной валюты по решению органов уголовного преследования;
• при поступлении денежных средств в бюджет, государственные целевые бюджетные фонды и государственные внебюджетные фонды, а также при возврате денежных средств из бюджета, государственных целевых бюджетных фондов и государственных внебюджетных фондов;
• при поступлении денежных средств судам, международным арбитражным (третейским) судам, правоохранительным органам, территориальным нотариальным палатам, нотариусам, связанном с осуществлением их деятельности, а также государственным органам или иным организациям при совершении их должностными лицами нотариальных действий либо административных процедур;
• при поступлении денежных средств от реализации физическим лицам товаров в магазинах беспошлинной торговли и на борту воздушных судов белорусских авиационных организаций, а также от реализации товаров и оказания услуг в поездах государственного объединения «Белорусская железная дорога», выполняющих международные перевозки пассажиров, по валютным договорам, не подлежащим регистрации в соответствии с валютным законодательством. Банк не всегда имеет возможность определить характер проводимой резидентом ПВТ операции из имеющейся у него информации (из SWIFT-сообщения, из прочих документов). В таком случае банк вправе запросить от клиента предоставление документов (сведений) согласно п.11 Постановления 147.;
  
• при поступлении белорусских рублей со счетов по учету средств бюджета Союзного государства по договорам между резидентами;
• при поступлении денежных средств в бюджет, государственные целевые бюджетные фонды и государственные внебюджетные фонды, а также при возврате денежных средств из бюджета, государственных целевых бюджетных фондов и государственных внебюджетных фондов. 

Действие валютного законодательства не распространяется на резидентов ПВТ при совершении ими операций с использованием токенов (криптовалюты), а, следовательно, требование п.11 Постановления №147, о необходимости предоставления сведений, в данном случае не распространяется. Банк не всегда имеет возможность определить характер проводимой резидентом ПВТ операции из имеющейся у него информации (из SWIFT-сообщения, из прочих документов). В таком случае банк вправе запросить от клиента предоставление документов (сведений) согласно п.11 Постановления 147.

Непредставление в срок не позднее семи рабочих дней с даты, следующей за датой зачисления денежных средств на счет юридического лица – резидента (банка) сведений, либо представление сведений, содержащих заведомо недостоверные сведения, влечет наложение штрафа в размере до 20 базовых величин. (ст. 24.11 КоАП).